Verifactu und das Taxigewerbe: wer wirklich verpflichtet ist und ab wann

Kurz gesagt: Verifactu erreicht das Taxigewerbe am 1. Juli 2027, betrifft aber nicht alle. Die Vorschrift zielt auf das Programm, mit dem du Rechnungen erstellst, nicht auf den Beruf: Wer keine Rechnungssoftware nutzt, muss nichts ändern. Wenn dein vernetztes Taxameter oder eine Plattform-App Belege für dich ausstellt, betrifft es dich sehr wohl.

Was Verifactu ist und was es genau verlangt

Verifactu ist die technische Regelung aus dem spanischen Antibetrugsgesetz, die Rechnungsprogramme erfüllen müssen. Die Anforderung lässt sich auf einen Gedanken herunterbrechen: Jeder Rechnungsdatensatz muss sicher, nachvollziehbar und unveränderbar gespeichert werden, sodass er nach der Erstellung weder geändert noch gelöscht werden kann. Anders gesagt: Sie ändert weder deine Steuern noch deine Mehrwertsteuersätze, sondern die Software, mit der du deine Einnahmen dokumentierst.

Das ist die erste Verwechslung, die man ausräumen sollte, denn es hält sich hartnäckig der Irrglaube, Verifactu zwinge alle Selbstständigen zur elektronischen Rechnungsstellung. Das sind zwei verschiedene Dinge: Verifactu regelt, wie sich dein Rechnungsprogramm verhalten muss, und die verpflichtende E-Rechnung zwischen Unternehmen (aus dem Gesetz Crea y Crece) ist eine eigene Vorschrift mit eigenem, späterem Zeitplan.

Die Termine: 1. Januar und 1. Juli 2027

Der Zeitplan wurde gegenüber dem ursprünglichen Vorhaben um ein Jahr verschoben und sieht nun so aus, wie La Revista del Taxi berichtete:

• 1. Januar 2027 für Gesellschaften, die Körperschaftsteuer zahlen.
• 1. Juli 2027 für die übrigen kleinen Unternehmen und Selbstständigen, einschließlich des Taxigewerbes.

Das klingt weit weg, aber die Zahl, die mit der Nachricht kam, ist die entscheidende: Nur rund 8 % der kleinen Unternehmen und Selbstständigen hatten das System eingeführt. Und Strafen für die Nutzung nicht konformer Software können bis zu 50.000 Euro erreichen. Das ist also nichts, was man bis Juni 2027 liegen lassen sollte.

Bist du im Pauschalverfahren (módulos) betroffen?

Hier liegt die Feinheit, die fast niemand sauber erklärt. Die meisten Taxifahrer werden nach dem Pauschalverfahren besteuert, den bekannten módulos, bei denen der Gewinn über feste Parameter berechnet wird (Personal, gefahrene Strecke, Energieverbrauch) statt über die Details jedes einzelnen Vorgangs. Wer in módulos ist, ist von den Umsatzsteuer-Registerbüchern und damit im Grundsatz auch von Verifactu befreit.

Doch die Befreiung hat eine Hintertür: Sobald du Rechnungen mit einem Programm erstellst, greift die Pflicht wieder. Ausschlaggebend ist nicht dein Steuerregime, sondern das Werkzeug, mit dem du Einnahmen dokumentierst. Wie La Gaceta del Taxi es zusammenfasste: Wer für seine Einnahmerechnungen kein Rechnungsprogramm nutzt, den zwingt das Gesetz nicht zur Umstellung. Papier, Quittungsblock, Word oder Excel bleiben möglich.

Das Detail, das Taxis wirklich betrifft: vernetzte Taxameter und Apps

Das Taxigewerbe hat eine Besonderheit, die andere Selbstständige nicht haben: Einen guten Teil des Papierkrams erzeugt eine Maschine. Wenn dein Taxameter vernetzt ist und Belege druckt, oder wenn die App der Plattform, mit der du arbeitest, die Rechnungen deiner Fahrten ausstellt, funktioniert dieses System als Rechnungssystem und fällt in den Anwendungsbereich der Vorschrift. Dann lautet die Frage nicht, ob du etwas tun musst, sondern ob der Hersteller deines Geräts oder die Plattform ihr System zertifiziert haben.

Es lohnt sich, das jetzt und schriftlich zu klären. Eine E-Mail mit zwei Zeilen erspart dir, 2027 festzustellen, dass die im Auto verbaute Technik nicht konform ist.

Und der Ausgangspunkt sei auch erinnert: Im vereinfachten Umsatzsteuerverfahren und in módulos musst du nicht für jede Fahrt eine Rechnung ausstellen, außer der Fahrgast verlangt sie. Ist dieser Fahrgast allerdings ein Unternehmen oder ein Selbstständiger, der die Ausgabe absetzen will, braucht er eine vollständige Rechnung mit seinen Daten.

Wie Taxio damit umgeht

Klarheit ist hier besser, um einem ohnehin lauten Thema kein weiteres Rauschen hinzuzufügen: Taxio stellt keine Rechnungen aus und ist kein Rechnungssystem, unterwirft dich also weder Verifactu noch macht es dich regelkonform. Was es tut, ist das Übliche: jede Fahrt mit ihrer Plattform und ihrer Provision erfassen, deine absetzbaren Ausgaben festhalten und dir den echten Nettoverdienst deiner Schicht zeigen, mit Wochen-, Monats- oder Quartalsberichten als PDF und Excel, damit du mit fertigen Zahlen zum Steuerberater kommst.

Wenn du zusätzlich Rechnungen mit einer Software ausstellen musst, kommt ein zertifiziertes Programm dazu. Das sind zwei getrennte, gut kombinierbare Bausteine: Das eine dokumentiert gegenüber dem Finanzamt, was du abrechnest, das andere sagt dir, ob sich der Monat gelohnt hat.

Häufige Fragen zu Verifactu und Taxi