Dépenses déductibles du taxi : les 16 à ne pas oublier

En résumé : les principales dépenses déductibles pour un chauffeur de taxi indépendant sous le régime de l'estimation directe (estimación directa, la méthode fiscale standard des indépendants en Espagne) sont le carburant ou la recharge, l'assurance, les cotisations d'indépendant (RETA), l'entretien et les pneus, le contrôle technique (ITV), le financement ou la location du véhicule, la licence, le comptable, le stationnement et les péages. Les enregistrer toutes, c'est ce qui sépare ce que vous facturez de ce que vous gagnez réellement — et ce qui réduit votre impôt sur le revenu (IRPF).

Cet article décrit le régime fiscal des indépendants en Espagne — si vous conduisez dans un autre pays, utilisez-le comme point de départ et vérifiez les règles exactes avec un comptable local. Demandez à n'importe quel chauffeur de taxi combien il a facturé le mois dernier, il vous répondra en quelques secondes. Demandez-lui combien il a gagné, et c'est une autre histoire : le bénéfice réel, c'est le chiffre d'affaires moins les dépenses, et les dépenses d'un taxi vont bien au-delà du carburant. Voici la liste complète, les mêmes catégories que nous utilisons dans Taxio.

Celles du quotidien

• Carburant (en litres, si vous voulez affiner votre consommation)
• Recharge électrique (en kWh, pour les hybrides rechargeables et les électriques)
• Lavage : votre voiture est votre vitrine
• Stationnement et péages : petits, constants, invisibles si vous ne les notez pas

Celles du véhicule

• Entretien : révisions, huile, freins, garage
• Pneus : avec le kilométrage d'un taxi, ce n'est pas un détail
• Contrôle technique (ITV) : plus fréquent que pour un véhicule particulier
• Financement ou location du véhicule : la mensualité est aussi une dépense, même si elle fait moins mal car elle part automatiquement de votre compte
• Assurance : la police d'un véhicule de service public

Celles liées au statut d'indépendant

• Cotisations d'indépendant : religieusement, chaque mois
• Impôts et taxes
• Licence : les taxes et frais liés à son maintien
• Comptable : ce que vous payez pour ne pas vous battre vous-même avec la paperasse

Les cotisations d'indépendant, d'ailleurs, ne sont pas une simple charge fixe de plus : l'administration fiscale espagnole (Agencia Tributaria) les inclut elle-même explicitement parmi les dépenses déductibles du titulaire de l'activité, puisque « les cotisations du titulaire de l'activité au régime spécial des travailleurs indépendants (RETA) » sont prises en compte dans le calcul du revenu net sous le régime de l'estimation directe, selon son guide pratique de l'IRPF. Et depuis 2023, cette cotisation n'est plus un montant fixe pour tout le monde : comme l'explique le site officiel de la Sécurité sociale espagnole, « toutes les personnes qui travaillent à leur compte cotiseront à la Sécurité sociale en fonction de leurs revenus nets annuels », répartis en tranches qui peuvent être mises à jour jusqu'à six fois par an — une raison de plus pour tenir votre bénéfice réel à jour au lieu de l'estimer à vue de nez en fin d'année.

Celles que personne ne veut noter

• Amendes : ça arrive ; les ignorer dans vos comptes ne les rend pas moins chères
• Matériel et fournitures : housses, chargeurs, supports, eau pour les clients
• Autres : la case fourre-tout pour ce qui ne rentre pas ailleurs

Pourquoi toutes les noter (pas seulement « les grosses »)

Parce que le bénéfice se joue dans les détails. Un lavage hebdomadaire, le parking de l'aéroport et deux péages par jour ressemblent à de la petite monnaie ; au bout d'un trimestre, cela représente des centaines d'euros qui, s'ils ne sont pas notés, vous font croire que vous gagnez plus que la réalité.

Pour que le fisc les accepte, une dépense doit en plus remplir trois conditions : selon le guide de l'Agence fiscale sur l'IRPF, une dépense est fiscalement déductible lorsqu'elle est « liée à l'activité exercée », « enregistrée dans la comptabilité ou dans les livres-registres » que vous devez obligatoirement tenir, et « dûment justifiée ». Les trois conditions dépendent du fait de noter la dépense sur le moment, pas des mois plus tard en cherchant le ticket dans la boîte à gants.

Des dépenses bien enregistrées changent aussi la conversation avec votre comptable : au lieu d'arriver avec une enveloppe de tickets, vous arrivez avec une liste par catégories et par dates. Quelle part est déductible et comment, c'est le travail de votre comptable ; le vôtre est de ne rien oublier.

Comment Taxio s'en occupe

Dans Taxio, chaque dépense se note en quelques secondes, avec sa catégorie, son montant et, le cas échéant, ses litres ou ses kWh. L'application affiche vos dépenses par catégorie et votre bénéfice réel (chiffre d'affaires moins dépenses) par mois, trimestre ou année, et l'exporte en PDF ou Excel prêt pour votre comptable. Si vous gérez une flotte, vous le voyez en plus détaillé par véhicule.

La règle d'or : si ça sort de votre poche à cause du taxi, notez-le. Votre bénéfice réel vous remerciera.